投资波兰：商业与社会环境

商业环境

1.政策法律环境

(1)法律法规健全

总体而言，在企业用工、税收、合同、担保、票据、融资、商标注册、使用、 技术转让等方面波兰对外国投资者与对波兰本国投资者要求基本一致。

与投资相关的行政法律制度。波兰对征收和补偿的规定较为严格，1997年 4 月宪法规定，国家只有在特定情况并进行合理补偿的条件下才对不动产进行征收。 具体条件包括:第一，限制或剥夺业主对不动产的权力是实现公共目的的唯一途 径;第二，对不动产的所有权不能通过合同获取，相关法规对补偿也做出较为详 细的规定。

争议解决法律制度。波兰的争议解决法律制度比较健全，涉及民商事纠纷解 决的法律包括《民法典》、《民事诉讼法典》、仲裁法(作为民事诉讼法典的一章)、 《国际私法》、《行政诉讼法典》。

国际法。波兰于 195加入世界贸易组织，204年加入欧盟。波兰通过国内 法将世贸组织和欧盟的相应法令转化在国内实施，因此基本不存在违反世贸组织 的贸易壁垒情况，如当地含量要求、限制产量要求等。

与外国投资者纠纷情况。波兰政府与外国投资者曾因项目成本、拖延工期、 汇率变化等问题发生投资纠纷。如一些外国工程企业在波签署基础设施承包合同 后，在施工过程中因建筑材料成本上升或环保要求高等因素而导致项目利润减少 或亏损，进而发生业主与承包商间的纠纷。再如，外国投资者在与波相关部门签 署投资合同后，因汇率变化超出预期导致亏损，进而与波方产生纠纷。上述问题 通常采用双方协商解决，若协商无果则将通过法律途经或仲裁解决。截至目前， 中国在波兰企业未出现与波兰政府间的投资纠纷。

此外，外资企业在波兰享有国民待遇，但并不享有特权，波兰任何企业都有 权利向立法机关反馈意见，意见采纳完全由立法机关根据实际情况决定。

(2)政策法规变化较快

波兰的法律体系以欧洲大陆民法准则为基础，大多数法律都编集成了法典。特别是加入欧盟前后，波兰对国内法律体系进行了大规模修改、调整，以满足欧 盟要求。目前波兰的法律体系较为健全，但加入欧盟以来，波兰的法律持续处于 不断调整、完善过程中，变化较快。2012年，波兰政府对多个领域的法律法规 进行或拟进行修订，涉及劳动法、税法、能源法、外国人法等多项内容。波兰《新 能源法案》经多次延期后于 2015年初出台，改变了对新能源的补贴政策，将原 有的绿色凭证机制改为反向拍卖机制，在一定程度上增加了项目的投资风险。 2015年法律与公正党组阁上台后，计划对税收、劳工等政策进行调整，为投资 政策环境带来不确定性。此外，波兰法律英译版较少，对我企业市场开拓、经营、 评估风险等造成障碍。

2.基础设施环境

波兰交通基础设施落后。波高速路、快速路数量偏少，铁路系统严重老化， 平均时速仅为 60公里，约 1/3的铁路因技术原因限速或停运，1/3需要加大维 修力度，主要城市间也缺少快速铁路连接，交通不便。波兰具有港口区位优势，波兰的主要港口包括格但斯克、格丁尼亚、什切青-希维诺乌伊西切等，其中什 切青-希维诺乌伊西切海港组为波兰最大轮渡码头，其他地区级港口如科罗布塞 格、达尔沃夫主要发挥旅游和渔港的作用。企业在交通运输上需花费大量时间及 成本，特别是对倚重物流的企业造成了困难。虽然近年来在欧盟资金支持下，波 兰政府努力改善交通状况，大力兴建高速路和快速路，实施铁路系统升级计划， 但考虑到资金落实、施工速度等多种因素，该局面短期内恐难扭转。

现阶段，燃煤发电是波兰的电力主导，但波兰的火电厂设施陈旧，难以满足 不断上涨的电力需求，也难以达到理想的减排目标。

3.行政效率环境

波兰开办企业排名 107/190，远落后于营商环境总排名 24/190。波兰政府 部门效率有待提高是各国投资者反映的主要问题，尽管波兰政府正在采取积极措 施提高行政效率，但总体进展未能令人满意。根据世界银行《2017年营商环境 告》，波兰在 190个经济体中总体排名第 24位。但是企业办理施工许可需经过 12道审批程序，平均耗时 153天，其难度排名第 46位;新设公司需经过 4道程 序审批，耗时约 37天，排名第 107位。

此外，企业申请开工、劳动、环保等许可也面临要求严格、审批周期长、效率低、有时甚至需二次审批的困难。我企业往往依据国内或其他国家相关经验，错误估计审批时间，做出不当决定，造成不必要损失。

4.金融市场稳定性

波兰金融部门面临更严格的流动性管理，盈利能力下降。2016年 1月波兰 开始对金融机构征收 0.44%的资产税。2015年全年的银行业净利润不到 2014年 的 3/4，资产税的征收将使银行利润进一步减少三成。此外，改组合作银行和信 用合作社需要进一步充实存款保证金，这部分成本也将由银行承担。增支减收将 进一步压缩银行盈利空间。另外，波兰考虑以立法形式将按揭贷款的计价货币由 瑞士法郎转为本币，这将影响近 30%的零售贷款，需要支付 300亿-600亿兹罗提 的改革成本。这些挑战将对运营效率产生不利影响，一是盈利能力弱的银行面临 倒闭的风险，小银行的惜贷现象将增多;二是按揭币种转换后，资本缓冲机制弱化，银行体系脆弱性上升。

社会环境

波兰为天主教国家，社会背景、文化习俗等与我国有较大差异。我企业基本 能够做好尊重当地宗教信仰，但对当地的语言、文化习俗、文化禁忌、法律法规 等缺乏足够了解。

1.语言文化

东西文化差异较大，当地语言为波兰语，属于斯拉夫语系，但使用拉丁字母 (英文字母体系)，这为中资公司企业发展业务等造成一定障碍。

2.风俗习惯障碍

波兰属斯拉夫民族，在礼仪、风俗、习惯等方面与我国不同，如波兰礼节上 对不同场合的着装十分讲求，用餐时不能出声、餐厅等公共场合不宜大声喧哗等， 我人员无法迅速了解和适应当地礼仪、风俗和习惯，成为我人员融入当地社会的 障碍。

3.守法障碍

波兰为法治国家，法律规定细致严格，我人员由于缺乏对当地法律法规的了 解或法律意识淡薄，时有发生因违规而造成的诸如交通事故、不按规定办事等情 况。

4.思维模式障碍

我企业中往往聘有外籍和当地雇员，中外人员在办事程序和对待同一事物的 方式、方法上存在差异，容易造成看法不同，意见分歧，这与东西文化、教育模 式、思维模式不同有重要关联，也成为我企业人员之间共事交流的障碍之一。

5.社会治安稳定

目前波兰不存在大规模骚乱、内乱及治安恶化的风险，无明显战争、恐怖袭 击迹象。

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