物料盘点程序指引办法

一、盘点定义
盘点是企业对车间、仓库物料计量单位进行实地点算，保证物料帐实相符的一项常规工作。帐实相符是企业仓库管理及生产管理的基本要求，也是企业资讯化系统有效进行的重要前提。
二、盘点目的
盘点是为了确切掌握某段时期内的库存数量以及损耗等资讯，据此分析盈亏、改善管理，避免物料需求计划不准的问题。
三、盘点范围
包括原材料、在制品（正在加工或等待继续加工，未检验）、半成品（完成加工或等待继续加工，已检验）、成品、呆料、废料的盘点。
四、盘点方式
常见的盘点方式有定期盘点（年终盘点、年中盘点、季度盘点、月度盘点）和不定期盘点（如为特定目的特定物料进行的临时盘点），动态盘点（盘点过程中同时发生物料的出入库行为）和静态盘点，全面盘点和抽样盘点（抽样盘点可针对仓库、物料属性、仓管员等不同方向进行），还有循环盘点（即按循环盘点计划对某些物料进行周期性、不间断的盘点）。
本公司主要采用定期盘点、动态盘点、静态盘点和全面盘点。
五、盘点前准备工作
（一） 订定盘点日期。
（二） 盘点编组。财务部主管根据区域、项目的划分，编制《盘点人员编组表》。订立车间、仓库初盘小组、初盘负责人、复盘小组、复盘负责人。
（三） 确定盘点范围、盘点方式。
（四） 召开动员大会。必要时先行对盘点人员进行培训，各盘点小组负责人、仓管员、盘点人员组织各自的碰头会，以明确工作安排，盘点物料位置，会员分工等。确保盘点工作务实高效。
（五） 在截止日期前后货物的进行，包括领用、 废、在途货物的情况都要在帐上反映，确保帐、标签、实物存量一致。
（六） 车间、仓库内的物料分类摆放整齐；同类物料集中一起，良品与废品要分开存放，以便盘点。
（七） 盘点用的《盘点单》、表格、标识、手叉车也要事先准备好。
（八） 车间的不良品及结单的呆料、原材料按退料手续退到仓库，若为成品应立即办理入仓，同时任何的借料、欠料都必须在盘点日期前作以了断。
六、实施盘点

（一）帐实对照。初盘人员按照已填好的盘点标签对货物逐一清点。良品、呆料应以数量为计量单位，而原料、边角料、水口料、退料应以重量为计量单位，已经清点的货物或货堆，应贴上标记，以免重复清点。
（二）合格品与不良品分开存放，分开清点，并在盘点标签上分开记录。
（三）对于散装物料。如帐上有具体数量的，应认真清点；如刚进仓，一时未入帐的，应暂时写上箱数，保留移交单并标明原因。
（四）对于已装箱、装架的物料，原封包装的可以不开箱，未封封条的一定要开箱清点，并清点之后在箱表面或在标签标明箱内的数量，并每包装按定量存放。
（五）盘点人员要及时装货物的盘点数量、位置准确无误地记入《盘点单》，并在初盘人员处签名确认。
（六）盘点人员完成清点工作后，由初盘负责人在盘点标签上签名确认。
（七）在盘点过程中，如发现变质及损坏的情况，应由品控小组进一步检验，并由品控主管及车间主任/物控主任签字统一后列入不良品。
（八）复盘人员根据仓库、车间上交的盘点单按5%~10%的比例抽查盘点数据的准确性。无误者于该表上复盘人员签名处确认。若有出入者，必须重新盘点。如在动态盘点方式下，对于物料状态已转换的情况，应以重量作为判定标准；对于物料位置已转移的情况，初盘人员应追踪物料转移后的位置并在〈盘点单〉备注栏说明清楚；对于一些已经不能准确计量的物料，复盘人员可从目视上判断，此时的数据准确率应在85%左右。如在静态盘点方式下，其数据准确率应为100%。
（九）盘点过程中的注意事项：
1.盘点工作异常情况应对。如出勤异常，小组中如果出现人员未按到位，应及时 告相关领导并通知后备人员到岗；进度异常，如果有小组盘点进度落后于计划，小组负责人应在第一时间 告相关领导，并及时采取措施，确保一定按期完成。
2.盘点工作的后勤保障。盘点人员盘点当日一律取消休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向其负责人 到，接受工作安排。如有特殊事故而转换代理人应经事先 备核准。
3.盘点工作应注意安全。高空作业一定要看准、走稳、慢慢移动；化学品的搬运一定要轻拿轻放，严格按照化学品储运方式操作；钢板在搬运过程中，一定要戴上手套，切忌蛮力操作等等。
七、盘点后工作
（一）编制盘盈盘亏表。每个仓库、车间将《盘点单》统计并制作电子表格，由指定人员将资料汇总，完成帐存数与实存数的对应，生成盘点盈亏表，并填列差异原因及处理意见后， 公司领导审批。
（二）召开总结大会。对盘点工作作一个总结，对盘点中的异常作汇 、分析，解决盘点中的难点为一下次盘点作好铺路工作。
（三）盘点资料调整。仓库根据审批情况作库存差异调整，物料部根据审批情况作库存财务差异调整。
（四）对盘点发现的差额、错误、呆滞、盈亏、损耗等情况，应分别给予处理，并防止以后再发生。不足料迅速办理订购；呆料可以调拨其他订单利用或修改再利用；废料作变卖和回收处理。