高能预警！44亿假承兑汇票流出！年底追债请注意风险

不久前，中国裁判文书 公布的一份刑事判决书揭露了一桩“一枚‘萝卜章’，8个月套取资金超过40亿元”的诈骗案始末。

图/中国裁判文书

杭州某公司一汪姓职员，突然接到老板洪某的一个“神秘”急电：要他尽快想办法去私刻一枚银行印章。当晚，一枚逼真的银行假印章便交到了洪某的手中。但令汪某没料到的是，靠着这枚假印章，洪某伙同他人使用空壳公司虚构贸易背景、签发无资金保证的商业承兑汇票或使用其他公司出具的商业承兑汇票，并用伪造的银行业务文件与公章通过背书对汇票进行编造，利用浙江民泰商业银行股份有限公司萧山瓜沥小微企业专营支行名义将商业承兑汇票贴现并转让，骗取下手银行票据贴现款共计人民币44亿元，造成实际损失25亿元。

近些年，承兑汇票的票据纠纷案件频发，几乎均涉及伪造票、变造纸票等情况，背后脱离不开虚假贸易、银行“萝卜章”以及票据中介的“灰色”游走等因素，让众多中小企业叫苦不迭。

违规担保、无真实贸易，承兑汇票风险再现

江苏常州银保监分局于2020年1月3日向辖内银行机构发布风险提示函称，兹有恒大地产集团济南置业有限公司提出有人私刻印章、冒用其公司名义注册成立了江苏博雅置业有限公司，并开具了大量商业承兑汇票，提醒辖内各银行机构审慎对待“江苏博雅置业有限公司”的各项金融业务。

说明函同时称，江苏博雅置业并非其子公司，江苏博雅置业所进行的任何行为均与该司无关，该司已于2019年11月6日向江苏16家银行寄送了函告，说明了前述情况，但近期该司得知江苏博雅置业仍然在开具商业承兑汇票。

1月2日，河南银保监局商丘分局称，郑州银行股份有限公司商丘分行存在违规办理无真实贸易背景银行承兑汇票业务的行为。河南银保监局商丘分局决定对郑州银行股份有限公司商丘分行罚款20万元。

2019年“假票”充斥承兑汇票市场

11月12日，中建六局发布声明称，近期，中建六局发现有不法分子涉嫌伪造印章、证照及相关资料，采用虚假手段冒用名义于贵州遵义红花岗农村商业银行股份有限公司天津路支行、中国工商银行乐平支行、内蒙古银行股份有限公司哈尔滨宣化街支行、湖北银行股份有限公司来凤支行开立银行账户，并通过虚假银行账户冒用中建六局名义虚假开具商业承兑汇票。以上企业都不是合作银行，不法分子冒用中建六局名义在上述四家银行开立账户所用的印鉴、证照等资料均为伪造，请各金融机构、社会公众不要接收上述虚假开具的商业承兑汇票。

10月29日，中建八局发布声明称，有不法分子涉嫌伪造中建八局证照及相关资料，采用虚假手段冒用中建八局名义开立银行账户，并冒用八局名义虚假开具商业承兑汇票，自2018年7月1日起，中建八局或下属分子公司已全面停止对外开具电子或纸质商业承兑汇票。凡是出票日在2018年7月1日以后的，以中建八局或下属分子公司名义开具的电子或纸质商业承兑汇票均为冒名或伪造票据。

10月17日，中交一公局集团有限公司发布公告称，票据市场上出现山西洪洞农村商业银行股份有限公司、海南银行股份有限公司万宁支行、长安银行股份有限公司汉中莲湖东路支行、河北元氏农村商业银行股份有限公司以中交一公局集团有限公司名义出具的电子商业承兑汇票。以上银行均不是中交一公局集团有限公司的合作银行，该商业承兑汇票均不是中交一公局集团有限公司出具。该行为已涉嫌违法犯罪且我公司将向公安机关 案调查，请各机构、社会公众注意风险，不要接收该类商业承兑汇票，不要进行贴现、交易。

8月1日，鞍钢股份披露了一份公告，截至7月31日，持有的银行承兑汇票人民币3.38亿元，出现逾期未偿付情况，占最近一期经审计净资产的0.64%；截至2019年7月31日，尚有未来可能被后手贴现方追索银行承兑汇票人民币4.94亿元，占最近一期经审计净资产的0.94%，两者银行承兑票据合计8.32亿元。

7月27日，中交第三公路工程局有限公司发布公告称，近日票据市场上出现了重庆三峡银行股份有限公司空港支行以中交第三公路工程局有限公司名义出具的电子商业承兑汇票，重庆三峡银行股份有限公司空港支行不是中交第三公路工程局有限公司的合作银行。该商业承兑汇票不是中交第三公路工程局有限公司出具。中交第三公路工程局有限公司已向公安机关 案，请各机构、社会公众注意风险，不要接受该类商业承兑汇票、不要进行贴现、交易。

7月2日，中铁二局发布公告，称票据市场上出现兴业银行长春前进大街支行以中铁二局集团有限公司名义出具的电子商业承兑汇票，兴业银行长春前进大街支行不是中铁二局集团有限公司的合作银行，该商业承兑汇票不是中铁二局集团有限公司出具。目前中铁二局已经确认，此批兴业银行长春前进大街支行开出来的全是假票，局总部已经 经侦。

7月8日及16日，中国水利水电第十二工程局有限公司连续发布声明，其发现被人冒充名义注册设立“中水电(上海)实业有限公司”等多家公司并开出票据造成负面影响，在声明中指出这批公司与之无任何关联，且已向公安机关 案。

另外，有消息称日前破获一起涉及金额达到1.5亿元的票据诈骗案件，其中的主角也是承兑汇票。

部分企业拒收，承兑取消呼声强烈

鉴于市场上假承兑汇票大行其道，部分承兑汇票兑换难的问题，多家钛白粉企业以及化工企业发布通知，称由于部分承兑汇票风险加大，拒收承兑信息为财务公司、葫芦岛银行等20余家银行承兑汇票。

不少企业主坦言吃过承兑汇票的亏，自从接触承兑后，手上没有超过几万现金，每天生活在心惊胆战的世界里。全国人大代表刘学敏在2019年两会期间提交了《关于进一步加大金融支持民营企业力度的建议》。她建议全面取消承兑汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

她提出，从当前的实际情况来看，承兑汇票的使用大大加大了中小企业的财务成本和风险，从流通角度来看，承兑汇票不能解决急需的资金需求。如果收到承兑汇票后持有到期，一般都是一年、半年，导致企业资金周转周期加长，占用增加。

在近日发布的《中共中央国务院关于营造更好发展环境支持民营企业改革发展的意见》中，国务院要求建立清理和防止拖欠账款长效机制。不得违背民营企业、中小企业真实意愿或在约定的付款方式之外以承兑汇票等形式延长付款期限。

如今，越来越多的企业负责人表示，承兑汇票的存在，不仅导致企业现金存量下降，也增加了与其他企业沟通协调的人力、物力、财力，更有可能凭空一声雷，被一张假票骗得身家缩水乃至一无所有，严重影响了企业发展乃至整个社会的秩序。取消承兑汇票的呼声越来越强烈。