按照相关法律政策要求，以及投资人，相关利益方等对ESG信息披露，评级，投资的需要，我们建议如下单位及时在生态环境部门指定的企业环境信息依法披露平台，或者证券监管部门指定的披露平台，对所发生的ESG风险，尤其是环境与社会行政处罚进行披露。
以下数据均由青悦ESG数据库（点击底部“阅读原文”可下载全量数据）收录自各地政府发布 站，如果发现任何错误，请及时联系esg@epmap.org处理。
一.筛选条件：
1．处罚下达时间：1个月内
2．收录时间：2022-08-22–2022-08-28
二.应披露ESG环境风险：
ESG环境风险W34共收录2117条，处罚金额前三名为：
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处罚日期 |
公司名称 |
处罚金额（万元） |
违法事实 |
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20220815 |
云南杰祥畜禽养殖有限公司 |
109.7 |
（一）未严格落实环保设施“三同时”制度及未验先投：你公司于2020年12月开始进行养殖，未落实建设项目环保“三同时”制度，污染物防治设施未按要求建设，项目未进行环保竣工验收；（二）未规范收集、贮存养殖过程中产生的畜禽粪污等固体废物：大量粪便露天堆放，并且堆放场地均为土质地面，无防雨淋、防流失、防渗漏的相关措施；（三）利用未采取防渗措施的沟渠、坑塘等输送或着存贮粪污。 |
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20220823 |
柳州市国冶路桥投资发展有限公司 |
102.97 |
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20220802 |
苏州佳侣家用电器有限公司 |
99.57 |
未批先建，需要配套建设的环境保护设施未经验收即投入生产、未按照规定设置危险废物识别标志、将危险废物提供给无许可证的其他生产经营者及未按照规定使用大气污染防治设施 |
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20220819 |
鹤岗市征楠煤化工有限公司 |
95.9 |
排放的水污染物超过水污染物排放标准 |
涉及上市公司45家，处罚金额前3名为：
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处罚日期 |
证券名称 |
公司名称 |
处罚金额（万元） |
违法事实 |
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20220823 |
中国中冶 |
柳州市国冶路桥投资发展有限公司 |
102.97 |
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20220815 |
德胜科技 |
洛阳德胜生物科技股份有限公司 |
44.5 |
水处理设施的板框压滤机已拆除，反渗透设施闲置未运行，水污染防治设施不正常运行。 |
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华统股份 |
天台华统牧业有限公司 |
37.0 |
通过逃避监管方式排放水污染物。 |
三.应披露ESG社会风险：
上周收录共计11966条。
按处罚金额排序前3家为：
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处罚日期 |
公司名称 |
处罚金额（万元） |
违法事实 |
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20220816 |
云南环球鼎立矿业有限公司 |
520.5 |
1.订立股权转让书据未缴纳印花税 2016年12月19日云南环球鼎立矿业有限公司与杨东成签订《股权转让协议》，载明杨东成将其持有的曲靖市麒麟区龙源达有限公司10%股权，作价200万元转让给云南环球鼎立矿业有限公司。经检查其申 情况，其未按照订立股权转让书据所载金额200万元缴纳印花税，且于2018年为冲抵账面股权补记该笔交易后又签订虚假转让协议，造成少缴印花税1,000元。2.采取在账簿上少列收入的手段隐匿股权转让收入 2018年11月18日云南环球鼎立矿业有限公司与曲靖市麒麟区龙源达有限公司实际控制人杨宝有签订的《股权转让协议书》，载明将其持有的曲靖市麒麟区龙源达有限公司10%股权全部转让给杨宝有，股权转让款为4,000万元。资金支付情况：截止2020年12月29日云南环球鼎立矿业有限公司刘勇通过其个人工商银行账户收到杨学才（曲靖市麒麟区龙源达有限公司员工）转款27,750,000元，庄石保(曲靖市麒麟区龙源达有限公司员工）转款14,500,000元，合计收款42,250,000元。账务处理情况：云南环球鼎立矿业有限公司于2020年11月30日，记账凭证号：第9号，在“长期股权投资”科目中，补记载2017年6月向曲靖市麒麟区龙源达有限公司投资200万元， 2020年11月“银行存款”科目收曲靖市麒麟区龙源达有限公司退回股本金200万元，账务处理为：借：银行存款 2,000,000元，贷：长期股权投资：2,000,000元。由曲靖市麒麟区龙源达有限公司对公转账至云南环球鼎立矿业有限公司200万元(此笔为行政相对人为补10%股权转出进行的虚假记账，未申 缴税）。根据以上调查情况，云南环球鼎立矿业有限公司未在其账簿中记载通过刘勇个人账户收取曲靖市麒麟区龙源达有限公司回购股权的款项42,250,000元。经检查其申 情况，云南环球鼎立矿业有限公司未按照订立股权转让书据所载金额4000万元缴纳印花税，少缴印花税20,000元。虚假股权转让协议签订情况：为完成股权变更被查对象于2021年1月5日与陈德文签订虚假股权转让协议，金额309万元。综上所述：云南环球鼎立矿业有限公司2021年度企业利润总额-78,049.07元，纳税调整增加额42,250,010元，纳税调整减少额0元，纳税调整后所得42,171,960.93元，弥补以前年度亏损616,217. |
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20220803 |
淄博瑞泽非织造布有限公司 |
324.8 |
销售商品,未作收入,未按规定申 缴纳增值税、城市维护建设、印花税及企业所得税。 |
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20220809 |
榆林市西北化工有限公司 |
265.52 |
执法人员依法对当事人检查过程中发现当事人正在生产碳化钙（电石）产品,经核对当事人《全国工业产品生产许可证》发现,当事人于2016年8月8日取得碳化钙（电石）产品《全国工业产品生产许可证》,编号:（陕）XK13-019-00044,有效期至2021年8月7日,已超出有效期限.构成未取得《全国工业产品生产许可证》生产碳化钙（电石）产品的违法行为 |
其中涉及上市公司214家，罚款金额前3名依次为：
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处罚日期 |
证券名称 |
公司名称 |
处罚金额（万元） |
违法事实 |
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20220818 |
永鑫精工 |
宜昌永鑫精工科技股份有限公司 |
225.51 |
扣缴义务人不履行代扣代缴义务,应扣未扣、应收而不收税款,在账簿上不列或少列收入。 |
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20220810 |
环球药业 |
安徽环球药业股份有限公司 |
148.09 |
2021年1月27日，上海市黄浦区市场监督管理局对国药国大永盛药房（上海）有限公司国货路店经营的标示安徽环球药业股份有限公司生产的盐酸安妥沙星 片（批号200515）进行抽样，经上海市徐汇食品药品检验所检验，检验 告（ 告编号：20210004）显示：【有关物质】项不符合规定，检验结论：本品按国家食品药品监督管理局标准YBH04532009及其药品补充申请批件2011B01089检验，结果不符合规定。 |
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20220815 |
中信银行 |
中信银行股份有限公司深圳分行 |
100.0 |
个人贷款贷前调查和贷后管理不尽职 |
四.ESG信息披露相关法律政策依据：
1.《企业环境信息依法披露管理办法》（2021年12月11日生态环境部令第24号公布 自2022年2月8日起施行）
第十七条 企业应当自收到相关法律文书之日起五个工作日内，以临时环境信息依法披露 告的形式，披露以下环境信息：
（一）生态环境行政许可准予、变更、延续、撤销等信息；
（二）因生态环境违法行为受到行政处罚的信息；
（三）因生态环境违法行为，其法定代表人、主要负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员被依法处以行政拘留的信息；
（四）因生态环境违法行为，企业或者其法定代表人、主要负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员被追究刑事责任的信息；
（五）生态环境损害赔偿及协议信息。
企业发生突发环境事件的，应当依照有关法律法规规定披露相关信息。
第二十五条 公民、法人或者其他组织发现企业有违反本办法规定行为的，有权向生态环境主管部门举 。接受举 的生态环境主管部门应当依法进行核实处理，并对举 人的相关信息予以保密，保护举 人的合法权益。
生态环境主管部门应当畅通投诉举 渠道，引导社会公众、新闻媒体等对企业环境信息依法披露进行监督。
2.《《上市公司信息披露管理办法》》（证监会令第182号，2021-05-01起实施）
第二十二条???
发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。
前款所称重大事件包括：
（十六）公司或者其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员受到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者受到中国证监会行政处罚，或者受到其他有权机关重大行政处罚；
（十七）公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员涉嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行职责；
（十八）除董事长或者经理外的公司其他董事、监事、高级管理人员因身体、工作安排等原因无法正常履行职责达到或者预计达到三个月以上，或者因涉嫌违法违规被有权机关采取强制措施且影响其履行职责；
#致谢
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