600391 : 成发科技2014年度资产减值准备及往来账核销的公告

证券代码：600391 证券简称：成发科技 编号：临2015-005

四川成发航空科技股份有限公司

2014 年度资产减值准备及往来账核销的公告

本公司董事会及全体董事保证公告内容不存任何虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

根据中国证券监督管理委员会《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量

的通知》(证监会计字[2004]1 号)和企业会计准则关于各项资产减值准备计提

的规定，现将公司截止 2014 年末的各项资产减值准备及往来账核销情况公告如

下：

一、资产减值准备

(一)公司计提资产减值准备的依据及内部控制制度

根据公司执行的《企业会计准则》关于资产减值准备计提的相关规定和要求，

公司在制订的《主要会计政策》中明确在会计期末须对公司各项资产进行检查和

减值测试，并根据资产可回收金额和预计未来现金流量的现值的情况计提相应的

减值准备。公司制订了《资产减值准备管理办法》，明确了各类资产计提减值准

备的依据、程序、方法，以及相关资产管理部门的职责，建立了资产减值准备计

提的内部控制制度。根据上述依据和制度，公司 2014 年末对各项资产进行了全

面检查和减值测试，并根据各项资产可回收金额和预计未来现金流量的现值的情

况，以及资产处置的情况，转销或计提了相关资产减值准备。

(二)各项资产减值准备的计提情况

1、坏账准备

公司坏帐准备计提方法采用帐龄分析法，并结合个别认定法进行计提，具体

坏帐准备提取比例如下：

帐龄 计提坏帐比例

6 个月内 3%

7-12 月 5%

1-2 年 10%

2-3 年 20%

3-4 年 30%

4-5 年 50%

5 年以上 100%

2014 年度应收款项坏账准备变化情况如下：

项目 期初账面金额 本期变动金额 期末账面金额

应收帐款 40,656,590.94 7,077,932.41 47,734,523.35

1 年以内 25,708,790.86 -10,861,624.15 14,847,166.71

1-2 年 1,685,138.09 246,703.23 1,931,841.32

2-3 年 616,621.64 -333,013.62 283,608.02

3-4 年 705,586.98 124,202.61 829,789.59

4-5 年 1,176,426.97 -479,190.33 697,236.64

5 年以上 186,501.60 2,241,931.79 2,428,433.39

个别认定 10,577,524.80 16,138,922.88 26,716,447.68

其他应收款 668,563.62 116,669.69 785,233.31

1 年以内 520,982.91 -87,465.08 433,517.83

1-2 年 50,998.60 258,716.88 309,715.48

2-3 年 54,582.11 -54,582.11

3-4 年

4-5 年

5 年以上 42,000.00 42,000.00

预付帐款 5,284,245.74 -337,248.52 4,946,997.22

1 年以内 3,052,285.84 -1,203,534.01 1,848,751.83

1-2 年 394,643.32 -217,157.44 177,485.88

2-3 年 677,678.94 -353,355.08 324,323.86

3 年以上 1,159,637.64 1,436,798.01 2,596,435.65

截止 2014 年 12 月 31 日，公司坏帐准备计提如下：

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备

单位：元

计提比例

应收账款内容 账面金额 坏账准备 理由

(%)

哈尔滨航材轴承经销有限公司 1,565,871.42 1,565,871.42 100.00 存在回收风险

哈尔滨市松柏航空轴承经销有限责任公司 24,058,080.77 24,058,080.77 100.00 存在回收风险

合 计 25,623,952.19 25,623,952.19 100.00

(2)按账龄分析法计提坏账准备

单位：元

项目 帐面金额 占总额的比例(%) 坏帐准备

510,544,280.45 21,018,075.67

应收帐款

1 年以内 483,218,955.12 94.65 14,847,166.71

1-2 年 19,318,413.27 3.78 1,931,841.32

2-3 年 1,418,040.10 0.28 283,608.02

829,789.59

3-4 年 2,765,965.30 0.54

1,394,473.27 697,236.64

4-5 年 0.27

2,428,433.39

5 年以上 0.48 2,428,433.39

785,233.31

其他应收款 12,888,458.63

9,749,303.83 75.64 433,517.83

1 年以内

3,097,154.80 24.03 309,715.48

1-2 年

2-3 年

5 年以上 42,000.00 0.33 42,000.00

预付帐款 98,929,514.96 100 4,946,997.22

88,222,046.11 89.18 1,848,751.83

1 年以内

3,870,858.82 3.91 177,485.88

1-2 年

1,621,619.29 1.64 324,323.86

2-3 年

5.27

3 年以上 5,214,990.74 2,596,435.65

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由

(%)

21,600.00 100.00 21,600.00 年限过久无法收回

经纬纺织机械股份有限公司谕次分公司

98,750.00 年限过久无法收回

98,750.00 100.00

山东康达喷油泵有限公司

100,600.00 年限过久无法收回

100,600.00 100.00

山西鸿基科技股份有限公司

190,280.00 年限过久无法收回

190,280.00 100.00

陕西恒鑫精密纺织机械有限公司

34,990.93 年限过久无法收回

34,990.93 100.00

四川达宇特种车辆制造厂

192,840.69 年限过久无法收回

192,840.69 100.00

洛阳中重发电设备有限责任公司

70,312.00 年限过久无法收回

70,312.00 100.00

三原欣源工贸有限责任公司

492.00 年限过久无法收回

492.00 100.00

零星公司

291,712.50 年限过久无法收回

291,712.50 100.00

国营嵩山机械厂

12,833.79 年限过久无法收回

12,833.79 100.00

成都艾特航空制造有限公司

78,083.58 年限过久无法收回

FMC 100.00

78,083.58

1,092,495.49 1,092,495.49

合 计

应收款项余额中应收出口退税款、军方应收款、与合作方往来款(指海天鸿

公司)、内部备用金及部分关联方往来款(包括与中国航工业集团总部、中航发

动机控股有限公司之间应收款项；中国航工业集团所属企业之间的军品应收款

项)未计提坏帐准备。

2、存货跌价准备

公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等，公司各有关存货管

理部门在期末对存货进行了全面清查，如实反映存货状况。截止 2014 年 12 月

31 日，公司部分存货存在市场订单推迟或取消、质量不合格、产品更新换代及

成本高于可回收金额的情况提取了相应的减值准备，以及对已处置或恢复使用的

库存商品、在制品、原材料的情况，公司据此转销了相关减值准备。2014 年度

存货跌价准备计提和转销情况如下：

单位：元

项目 新增减值准备 减值原因 转销减值准备 转销原因

部分订单取消，且该类产品对 部分存货技术淘汰不再

应的材料与其他产品不通用，

原材料 2,237,690.30 2,544,542.06 使用，根据董事会决议转

导致可变现净值低于账面成 销。

本分订单取消，

部 且该类产品对 部分存货技术淘汰不再

在制品 3,325,815.19 应的材料与其他产品不通用， 2,475,457.36 使用，根据董事会决议转

导致可变现净值低于账面成 销。

部分存货技术淘汰不再

本率变动导致可变现净值低

汇

库存商品 10,775,765.13 24,429,166.39 使用，根据董事会决议转

于账面成本

销。

合计 16,339,270.62 29,449,165.81

截止 2014 年 12 月 31 日存货跌价准备余额比年初减少 13,109,895.19 元，

期末余额构成情况如下：

单位：元

项目 计提的减值准备 减值原因

部分订单取消，且该类产品对应的材料与其他产品不通用，导致

原材料 9,303,258.42

可变现净值低于账面成本

部分订单取消，且该类产品对应的材料与其他产品不通用，导致

在制品 5,794,538.45

可变现净值低于账面成本

17,438,782.73

产成品 订单价格变动、汇率变动导致可变现净值低于账面成本

32,536,579.60

合计

3、固定资产减值准备

公司固定资产包括机器设备、房屋建筑物、运输设备和办公设备，公司实物

资产管理部门定期检查固定资产的技术性能、损坏、闲置的状况，公司根据固定

资产成本与可回收金额的比较情况提取减值准备。2014 年末公司对固定资产进

行了全面检查，对部分运输设备价值高于可回收金额计提了减值准备，本年度因

处置固定资产转销减值准备 410,855.78 元。2014 年度未计提固定资产减值准备。

截止 2014 年 12 月 31 日固定资产减值准备余额比年初减少 410,855.78 元，

项目 计提减值准备 减值原因

运输设备 成本高于可回收金额

1,651,407.65

机械设备 成本高于可回收金额

73,404.95

合计 1,724,812.60

4、截止 2014 年 12 月 31 日，公司长期投资、在建工程、无形资产等不存在

减值准备的情形，故未计提相关减值准备。

二、债权核销

截止 2014 年 12 月 31 日，公司对长期挂账的预付账款进行了清查核实，2008

年存在重复付款挂账的情况，由于无法收回,为此公司在 2014 年度对该部分预付

账款进了账面核销处理，账面原值为 17,521.02 元，已提坏账准备 4,706.19 元，

账面净值为 12,814.83 元，对损益的影响金额为-12,814.83 元，具体情况如下：

单位：元

序号 单位名称 金额 核销原因

预付账款 2,863.38 美元，2008 年 10

1 AMTECH ENTERPRISES LLC 17,521.02

月重复付款，追讨无果，无法回收

三、债务核销

截止 2014 年 12 月 31 日，公司对长期挂账的应付账款进行了清查核实，部

分应付账款存在挂账时间较长、对方单位不存在、长期无业务往来的情况，为此

公司在 2014 年度对该部分应付账款进了账面核销处理，金额共计 4,655,567.09

元，对损益的影响为 4,655,567.09 元，具体情况如下：

序号 单位名称 金额 核销原因

1 阿诺(苏州)刀具有限公司 5,110.00 没有业务往来，长期挂账未付

2 成都圣达机械制造公司 200.00 没有业务往来，长期挂账未付

3 成都市成华区盛川汽修厂 2,079.16 没有业务往来，长期挂账未付

4 成都市丰源钢结构材料有限公司 99.00 没有业务往来，长期挂账未付

5 成都市金堂县久菊铸钢有限公司 0.58 没有业务往来，长期挂账未付

2010 年前业务，因人员变动等原因，无

6 成都市武侯区东原科技经营部 180.00

法与对方取得联系

2010 年前业务，因人员变动等原因，无

7 成都无双印务有限公司 792.30

法与对方取得联系

8 山特维克国际贸易(上海)有限公司 6,002.99 没有业务往来，长期挂账未付

9 上海阪商机床刀具有限公司 15,864.75 没有业务往来，长期挂账未付

10 四川速达科技有限公司 10,000.00 没有业务往来，长期挂账未付

2010 年前业务，因人员变动等原因，无

11 成都西源机电设备成套工程有限公司 5,880.00

12 成都仙浪修车服务部 550.00

13 郫县安德志泰石英砂经营部 8,820.00

14 保定向阳航空精密机械有限公司 30,000.00

法与对方取得联系

15 长江泵阀厂 18,000.00 双方已有十多年无业务，对方帐已平。

16 成都鑫航冠机械工程有限公司 2,404.50 多年无业务联系，对方无余额

17 山特维克国际贸易(上海)有限公司 10,591.59 2010 年后与对方无业务联系。

成都市广林商贸有限公司(广州新易 2010 年后无业务发生，因人员变动等原

18 50.00

成商贸有限公司) 因，无法与对方取得联系

2010 年后无业务往来，人员变动，无法

19 成都东虹铸锻机械有限公司 8,390.00

与对方取得联系

2010 年后无业务往来，人员变动，无法

20 成都申详机械制造有限公司 1,764.00

21 成都市华洋机电公司 2,920.00

22 成都天勤工业设备有限责任公司 7,796.93

23 成都英格数控刀磨具有限公司 7,900.30

24 成都云中田实业有限公司 4,000.00

25 成都志航机械有限责任公司 0.99

26 贵阳经济技术开发区振伟刃量具厂 4,870.00

27 上海巴山机械设备有限公司 6,500.00

28 上海林亚经济贸易发展有限公司 4,111.45

29 四川省自贡市海川实业有限公司 5,105.00

与对方取得联系

161、162 厂房环氧树脂砂浆地坪，余质

保金 6948.5 元(合同总价的 2.5%)，因

30 成都桂湖防水保温工程有限公司 6,948.50

工程质量问题， 一直未结算质保金， 合同

号 2011.06W0009

航机拨入成发科技时转入，2010 年后已

31 成都市新兴机械有限公司 22,722.90

无业务往来

航机拨入成发科技时转入，原行政部

32 四川祥和鸟服饰有限公司 30,124.00 2009 年 12 月经办的工作服尾款， 已无业

务往来

航机拨入成发科技时转入，2009 年 7 月

33 达州市英华工具工贸有限公司 11,300.00 发生的工装款，合同号：ZSWG2009-06、

ZSWG2009-36，已无业务往来

白鸽(集团)股份有限公司成都砂带分 截止 2008 年的余额，因人员变动等原因，

34 2,036.06

公司 无法与对方取得联系

截止 2004 年的余额，因人员变动等原因，

35 宝应县华明陶瓷有限公司 8,721.00

无法与对方取得联系

截止 2004 年的余额，因人员变动等原因，

36 北京阿奇技术服务有限公司 570.00

无法与对方取得联系

截止 2007 年的余额，因人员变动等原因，

37 常州市华伟硬质合金有限公司 298.25

无法与对方取得联系

截止 2011 年的余额，因人员变动等原因，

38 成都艾立特螺纹工具有限公司 4,239.31

39 成都长久防腐工程有限公司 606.84

40 成都成焊焊接设备有限公司 7,500.00

41 成都电子模具中心有限公司 19,930.00

无法与对方取得联系

截止 2008 年的余额，因人员变动等原因，

42 成都国新机电有限责任公司 4,391.28

43 成都浩昌机械有限公司 826.66

44 成都恒大铜材有限公司 1,081.3

无法与对方取得联系

截止 2009 年的余额，因人员变动等原因，

45 成都兰花草窗帘有限公司 2,352.00

46 成都龙泉科易机械厂 3,000.00

47 成都龙人科技 5,054.40

48 成都市昊润油脂发展有限公司 9,527.38

49 成都市金牛区捷蓉磨具磨料经营部 2,061.00

50 成都天地丰合工贸有限公司 39,000.00

51 成都银鹰助剂厂龙桥分厂 1,885.60

52 成都裕盛标件经销有限责任公司 2,336.00

53 成工洪明机械制造有限公司 45.2

无法与对方取得联系

54 成华区德胜模具加工部 3,523.17 截止 2011 年的余额，对方单位已注销

截止 2004 年的余额，因人员变动等原因，

55 成华区洪明有色金属机械厂 3,132.00

无法与对方取得联系

截止 2005 年的余额，因人员变动等原因，

56 德阳四创科技有限公司 960.00

57 广汉市向阳通用机械厂 5,880.34

58 贵泰实业有限公司 91,273.58

59 贵州安大航空锻造有限责任公司 7,249.60

60 贵州黎阳机械厂 540.17

61 哈尔滨第三工具成都销售处 262.05

62 哈尔滨哈工量具配件有限公司 2,843.10

63 江苏省丹阳市精密合金厂 25,081.37

64 江阴市气门嘴厂 2,386.00

65 金克星气体厂 2,277.96

66 沈阳天创伟业机械装备有限公司 24,200.00

67 双流热交换器厂 7,350.00

68 西安恒力电极丝厂 3,317.00

无法与对方取得联系

湘潭市南冶中频高新技术开发有限公 截止 2008 年的余额，因人员变动等原因，

69 16,800.00

司 无法与对方取得联系

截止 2005 年的余额，因人员变动等原因，

70 扬州万利精密陶瓷有限公司 30.85

71 中国电子基础产品装备公司 210.00

72 重庆鑫凌特殊钢有限公司 1,154.32

73 美国 Saecon 35,572.50

无法与对方取得联系

74 新都区创意五金建材经营部 44.30 2010 年业务，现已无业务往来。

挂账时间已经长达三年以上，且对方单位

75 成都双流树根园林有限公司 4,740.10

也从未发询证函询证

购焊机质保金 2610 元，由于对方单位拖

76 四川思诺科技发展有限责任公司 2,610.00 欠成发动力工程款，且该单位目前已经倒

闭破产

2008 年双发生油料购销形成尾款 410 元，

对方单位未进行货款催收，且双方多年未

77 成都市成华区万年气体门市部 410.00

发生业务联系且对方单位已无法取得联

系。

78 贵阳市南明区翔匀物流经营部 6,850.00 已无业务往来及财务询证

2010 年 8 月发生，因供货价格偏高，至

79 蚌埠市昊业滤清器有限公司 2,465.10

今已无业务往来。

2007 年 11 月发生，因供货价格偏高，至

80 常州兴凯陶瓷有限公司 300.00

今已无业务往来。

2010 年 6 月发生，因供货价格偏高，至

81 成都联洲国际物流有限公司 35.48

今已无业务往来。

2009 年 11 月发生，因供货价格偏高，至

82 成都市锦江区江河贸易部 1,680.85

今已无业务往来。

2009 年 3 月发生，因供货价格偏高，至

83 成都市庄重压铸厂 16,451.30

今已无业务往来。

2005 年前发生，因供货价格偏高，至今

84 都江堰市导江石英砂厂 8,750.00

已无业务往来。

佛山市南海区金悦来物资回收有限公 2010 年 7 月发生，因供货价格偏高，至

85 549.34

司 今已无业务往来。

2006 年 2 月发生，因供货价格偏高，至

86 广汉市宏明铁合金厂 26,720.01

今已无业务往来。

2009 年 9 月发生，因供货价格偏高，至

87 华亨实业有限公司 4,270.44

今已无业务往来。

2007 年 2 月发生，因供货价格偏高，至

88 山东鲁信高新技术产业股份有限公 240.00

今已无业务往来。

2009 年 2 月发生，因供货价格偏高，至

89 四川高特机械密封有限公司 1,776.00

90 新都区新都镇申通速递服务部 1,518.00

今已无业务往来。

2006 年 9 月发生，因供货价格偏高，至

91 营口市特种镁质材料研究所 12,142.40

今已无业务往来。

2006 年 7 月发生，因供货价格偏高，至

92 重庆建川电炉制造有限公司 600.00

今已无业务往来。

2010 年后无业务往来，人员变动等，无

93 宝鸡鑫新高温技术装备制造厂 131,400.00

法与对方取得联系

2003 年针对压气机叶片及锻件赔偿收入

94 无锡透平叶片有限公司 1,202,380.00 暂估成本， 同时暂估应付账款，实际结算

时未冲减

2010 年后无业务往来，人员变动等，无

95 Australlan 7,315.38

96 PWA 公司 3,279.78

97 ROLLS.ROYCE 41,328.51

98 宝鸡 212 厂 11,029.90

99 北京东方绿色过程工程技术有限公司 1,186.00

100 成都嘉翔实业有限公司 5,616.00

101 成都龙洋机械制造有限公司 12,430.74

102 成都市鑫龙贸易有限公司 70.50

103 江西都昌铸造型砂厂 4,635.76

104 江油中诚运输有限公司 782.10

105 四川华西劳保有限公司 367.90

法与对方取得联系

西北凯迪航空航天橡胶制品有限责任 2010 年后无业务往来，人员变动等，无

106 2,329.00

公司 法与对方取得联系

2010 年后无业务往来，人员变动等，无

107 中国第七砂轮股份有限公司 26,894.50

108 重庆仪表材料研究所 4,060.00

法与对方取得联系

2005 年之前发生，因人员变动等原因，

109 贵航集团黎阳物资供销公司 3,452.43

无法与对方取得联系

2008 年发生，因人员变动等原因，无法

110 红原航空锻铸工业公司 54,668.46

与对方取得联系

2009 年发生，因人员变动等原因，无法

111 西安和源物流有限公司 1,091.50

112 贵州黎阳航空物资公司贵阳公司 10,793.39

与对方取得联系

其中 99000 元为 2008 年一厂水切割工作

113 成都西源机电设备成套工程有限公司 117,000.00 间工程款，18000 元为 2010 年四厂压缩

机空气管道安装工程款

其中 98000 元为 2007 年四厂激光切割拆

解安装工程款，19060 元为 2010 年一厂

114 保定向阳航空精密机械有限公司 122,260.00

GSP 坐标站工程款，5200 元为 2007 年一

厂数控立式铣床改造工作款

2010 年后无业务往来，无法与对方取得

115 成都成量工具集团有限公司 50.00

联系

2010 年后无业务往来，无法与对方取得

116 吴忠市材料试验机有限公司 250.00

联系

2011 后均无业务往来，因人员变动等原

117 成都保诺机械设备有限公司 19,500.00

因，已无法与对方取得联系

2007 年后均无业务往来，因人员变动等

118 成都格林实业有限公司 512.82

原因，已无法与对方取得联系

2011 年均无业务往来，因人员变动等原

119 成都航利科技集团有限责任公司 26,272.00

120 成都航威精密刃具有限公司 19.37

121 成都浩维精微商贸有限公司 5,000.00

122 成都金恒数控技术有限责任公司 2,527.30

123 成都聚峰机械加工厂 25,052.66

因，已无法与对方取得联系

成都亮丰科技有限公司(成都鸿源机 2011 年均无业务往来，因人员变动等原

124 6,397.39

械制造有限公司) 因，已无法与对方取得联系

2011 年均无业务往来，因人员变动等原

125 成都美联贸易有限公司 12.80

126 成都磐石机械有限公司 9,962.50

127 成都市武侯区综艺制作社 3,300.00

128 成都新都兴达设备配件有限公司 900.00

129 成都天美洲机电技术有限公司 4,532.65

130 成都通乐深孔机械工具有限公司 15,299.14

因，已无法与对方取得联系

2009 年后均无业务往来，因人员变动等

131 成都先河机械有限责任公司 6,480.14

132 成都众顺 271.40

因，已无法与对方取得联系

德阳博盛达机电设备制造有限责任公 2011 年均无业务往来，因人员变动等原

133 10,000.00

司 因，已无法与对方取得联系

2011 年均无业务往来，因人员变动等原

134 德阳新达冶金重型机械有限责任公司 1,267.50

135 凤翔县同盛工具制造有限公司 206.81

136 哈里伯顿 92,830.00

137 金牛区鹏博建材经营部 89.00

138 眉山市东坡区蜀益金属表面加工厂 6.00

139 赛恒科贸 54,506.70

140 陕西环通机电设备有限公司 7,340.00

141 上海扩进模具材料有限公司 1,435.00

142 四川冠美家具有限责任公司 8,308.00

143 四川斯瑞普机电有点责任公司 1,450.00

144 苏州市悦华塑料制品有限公司 142.30

145 温江威力烽火刀具厂 15,380.74

146 新都区韵达鸿浩快递服务部 1,048.00

因，已无法与对方取得联系

2005 年后无业务往来，因人员变动等原

147 星火机械公司 4,620.00

148 钻科(北京)科技有限公司 2,250.00

因，已无法与对方取得联系

对方开发票时多开了 0.04 元，我方付款

149 哈尔滨市宏伟砂轮厂 0.04

时按合同金额付款

逾期 2 年以上未支付，已超过诉讼时效，

150 中国诚通金属(集团)公司上海分公司 1,398,622.93

对方法律途径追收的可能性较小

逾期 2 年以上未支付，已超过诉讼时效，

151 沈阳星辰化工有限公司 443,228.00

152 沈阳弗洛特商贸有限公司 39,385.50

对方法律途径追收的可能性较小

合计 4,655,567.09

对以上账面核销的应付账款，公司将建立备查账簿，以供以后出现对方单位

追款使用。

四、审批程序

公司《关于审议＜2014 年度资产减值准备及往来账核销方案＞的预案》已

经公司于 2015 年 3 月 27 日召开的第四届董事会第二十五次会议、第四届监事会

第十七次会议审议通过。本计提减值准备及往来款核销事项将提交公司 2014 年

年度股东大会审议批准后生效。

独立董事意见：我们认为，本次计提资产减值准备及往来账核销是基于谨慎

性原则作出的，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，公允地

反映了公司的资产状况，有助于提供更加真实可靠的会计信息。我们对本预案表

示同意。

特此公告。

四川成发航空科技股份有限公司董事会

二○一五年三月三十一日